Облік ПДВ в Скайнум

Програма Skynum містить функціонал для обліку податку на додану вартість (ПДВ). Перш за все потрібно визначитись чи є ваша компанія платником цього податку.

Якщо так, то приступимо до налаштування обліку з використанням цього податку.

Налаштування

1. В довіднику Податки (Налаштування - Довідники - Податки) створіть картки всіх податків ПДВ, з якими ви працюєте. Наприклад, ви закуповуєте квіти, у вартість яких постачальник закладує 10% ПДВ, а продаєте квіти з ПДВ 21%. А можливо якісь постачання чи продажі у вас бувають з ПДВ 0%. В такому разі створіть картки для всіх цих значень відсотків ПДВ. 

Обов'язково вкажіть Категорію та Податкову ставку.

2. Перейдіть в Налаштування - Компанія. В полі "Використовувати ПДВ" встановіть "так".

Далі в полі "ПДВ за замовчуванням" виберіть із створеного списку податків який ПДВ в документах продажу система повинна підтягти автоматично.

В полі "Облік вхідного ПДВ" оберіть потрібний варіант обліку в залежності від того, як ведеться облік ПДВ товарів, які ви отримуєте від постачальників: враховуєте ПДВ всіх постачань, що надійшли за період чи тільки тих постачань, які за обліковий період були продані.

ℹ️ Як обрати правильний варіант у полі "Облік вхідного ПДВ"

У цьому полі потрібно обрати, як саме ви ведете облік ПДВ за отриманими товарами або послугами. Це впливає на те, коли сума ПДВ потрапить до податкового кредиту.

🟢 Варіант 1: Враховувати ПДВ усіх постачань за період

Оберіть цей варіант, якщо ви включаєте до податкового кредиту весь вхідний ПДВ за отриманими товарами, незалежно від того, коли ці товари були продані.

✅ Підходить для більшості підприємств.
✅ ПДВ враховується одразу після надходження товару та податкової накладної.

Приклад:
Ви отримали товар у червні — ПДВ відразу потрапляє в податковий кредит червня, навіть якщо товар продасте у липні.

🔵 Варіант 2: Враховувати ПДВ лише за реалізованими товарами

Оберіть цей варіант, якщо ви включаєте вхідний ПДВ до податкового кредиту лише за тими товарами, які вже були продані у звітному періоді.

✅ Підходить для обліку за методом реалізації або при внутрішніх вимогах.
✅ Частина ПДВ може переноситися на майбутні періоди — разом з продажем товару.

Приклад:
У червні ви отримали товар, але продали лише половину. У податковий кредит червня потрапить лише половина ПДВ. Решта — у липні (або коли продасте).

📌 Рекомендація:
Якщо ви не впевнені, що обрати — використовуйте перший варіант. Це стандартний підхід для обліку ПДВ згідно з податковим законодавством України.

3. Для товарів, які мають ПДВ, що відмінне від значення за замовчуванням, можна безпосередньо в картці товару вказати потрібний відсоток.

На цьому налаштування закінчено.

Використання

Тепер ви можете створювати товарні документи з ПДВ.

Під час створення документа «Надходження від постачальника» необхідно внести наступні дані:

• Кількість товару
  Вказується вручну. Якщо товар є серійним, спочатку потрібно ввести серії — кількість визначається автоматично на основі кількості серій.
  
• Ціна постачальника
  Вказується з урахуванням ПДВ — тобто ПДВ уже входить до складу ціни.
  
• Сума постачальника
  Розраховується автоматично на основі кількості та ціни.
  
• Витрати на постачання
  У разі потреби вносяться у графу «Витрати постачання».
  

🔍 Примітка:
Метод розподілу витрат задається у полі «Витрати в товарному рядку розраховувати» (меню Налаштування → Параметри → Ціни).

• Ціна без ПДВ
  Визначається автоматично.
  
• Поле «ПДВ»
  Значення підтягується з налаштувань системи. За необхідності ставку ПДВ можна змінити вручну.
  
• Роздрібна та гуртова ціни
  Підтягуються з картки товару, але можуть редагуватися вручну.
  

✅ Усі суми в документі розраховуються автоматично.

Так само і в документах продажу, наприклад, в "Товарній накладній":

Ціна продажу (в складі якої є ПДВ) та процент ПДВ система підтягує автоматично, їх можна коригувати в документі.

В розділі Фінанси створюються платежі за ПДВ до бюджету (Фінанси - Банк - Новий платіж - Видатковий - Вихідне платіжне доручення) з типом платежу "Оплата ПДВ".

Звіти

У розділі "Контроль - Бухгалтерія - Податок на додану вартість" зведена вся інформація за поточний місяць стосовно руху ПДВ.

При необхідності отримання інформації за інший період оберіть потрібні дати та натисніть кнопку "Розрахувати".

Звіт "P&L" (Контроль - Бухгалтерія - P&L) при розрахунку чистого прибутку враховує ПДВ в складі товарів від постачальників.

Звіт "Фінансова довідка" покаже собівартість продажів за період (з урахуванням того, що у вашому випадку ПДВ надходження не входить в собівартість товарів).

Також це відображується у звіті "Аналіз продажів" (Торгівля - Звіти):

Таким чином, на платформі Скайнум ви можете вести облік як платник ПДВ і отримувати необхідні дані для подальшого використання їх у вашій стандартній звітності до відповідних державних установ, а також для власного контролю за діяльністю компанії.